什么是健康储蓄帐户HSA？
健康储蓄帐户 HSA 是 Health Savings Account 的缩写，可用于节省医疗费用支出的开销，同时还可以减少需要纳税的薪水，不过不是每个人都可以或者应该开设 HSA 的医疗保险。
什么人符合 HSA 的条件？
如果投保人选择了高自付额的医疗保险计划（high-deductible health insurance plan，简称HDHP），同时是经过政府认证的，那么将符合开设 HSA 的条件。
不过需要注意的是，这些高自付额医疗保险计划每年都会被国税局 IRS 重新评估，评定最低自付额，以及自掏腰包支付的上限额（maximum out-of-pocket）。
点击查看 HDHP 每年的标准：https://www.healthcare.gov/glossary/high-deductible-health-plan/
不是所有 HDHP 都符合开设 HSA 的条件的，如果投保人想开设 HSA，那么在购买医疗保险计划时需要注意该计划是否标记「符合 HSA（HSA-eligible）」。
HSA 是怎么操作的？
一些提供雇员高自付额医疗保险计划的雇主也会给提供HSA，不过没有的话，如果雇员的医疗保险计划符合条件，雇员也可以自己单独开设 HSA 帐户。
每年投保人可以自行决定多少钱存入HSA，不过前提是不超过政府强制要求的上限额。如果投保人所在的单位直接提供了HSA，那么可以选择自动地将个人的部分工资直接存入HSA。
在开通了 HSA 之后，投保人将拿到与 HSA 帐户余额绑定的储蓄卡或者支票，之后可以用帐户里的余额去支付符合条件的医疗费用，包括自付额（deductibles），看病、拿药时投保人需支付的定额费用（copays），以及投保人按比例承担的部分医疗费用（coinsurance）。
需要注意的是，如果投保人所选择的医疗保险计划是 premiums 档，那么将不能使用 HSA 的资金支付医疗费用。
HSA 帐户每年的余额都将自动累积，所以不需要担心余额损失，在65岁之后，投保人将加入Medicare 计划，到时就不需要再往 HSA 里面存钱，不过帐户里的余额仍然可以用于医疗费用中需要自付的额部分。
但是，如果投保人用 HSA 的余额支付不符合条件的费用，那么该支出的部分将额外支付一笔所得税，同时投保人如果未满65岁，还要遭到罚款。
HSA 有哪些税务优势？
1. 如果雇主开通的HSA，那么雇员可享受税前收入存入帐户中。
2. 如果是个人开通HSA，那么个人将享受免税政策，即个人无需为帐户增值而缴税，之后在提取存款用于支付医疗费用时，也无需缴税。
3. HSA 的投保人将享受较轻的纳税负担，假如投保人每年收入为4万美元，其中$3000投入 HSA 中，那么仅有$37,000的收入需要缴税。
HSA 有哪些投资计划？
HSA 的另一个好处就是帐户内的资金可用于投资，比如共同基金、股票，以及其他投资渠道，根据投保人的投资偏好，不同的投资管理公司可以帮忙设置投资计划。
如果投保人计划在未来投资 HSA 帐户的余额，那么建议寻找一个允许投资，并且提供低费用投资计划的 HSA 公司（银行、信用合作社、医疗保险公司、投资经济人、国税局认证的投资管理机构），并且先咨询收费的财务顾问。
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