2024年加州所得税税率和抵扣政策解析

目录

• 加州所得税税率概述
• 税率分段和收入范围
• 主要抵扣政策
• 2024年政策变化亮点
• 申报建议与注意事项

加州所得税税率概述

加州的个人所得税是美国最高的州税之一，其税率采用累进税率体系设计，随着收入的增加，税率也逐步提高。2024年的税收政策在一定程度上延续了2023年的框架，但也有一些调整。

税率分段和收入范围

• 税率范围：从 1% 到 13.3% 不等。
• 税率分段：
  • 1%：适用于年收入低于约 $10,000 的单身申报者。
  • 13.3%：适用于年收入超过约 $1,000,000 的高收入者。
• 收入范围根据申报状态（单身、已婚联合申报、家庭户主等）有所不同。

主要抵扣政策

• 标准扣除额：2024年预计为单身申报者提供 $5,202，已婚联合申报者则为 $10,404。
• 分项扣除：
  • 房贷利息扣除。
  • 州和地方税（SALT）扣除，限额为 $10,000。
  • 慈善捐赠扣除。
• 税收抵免：
  • 加州收入所得税抵免（EITC）。
  • 儿童和受抚养人保育费用抵免。

2024年政策变化亮点

• 调整了部分税率分段的收入范围，以应对通货膨胀。
• 增加了对低收入家庭的税收抵免额度。
• 简化了某些抵扣项目的申报流程。

申报建议与注意事项

• 提前整理好所有收入和支出记录，包括工资单、投资收益和慈善捐赠收据。
• 如果可能，尽量利用分项扣除以最大化税收优惠。
• 了解是否符合加州收入所得税抵免（EITC）的资格。
• 使用税务软件或咨询专业税务顾问，确保申报准确无误。
• 注意申报截止日期，避免因延迟提交而产生罚款。