川普政府近日正式公布， 将于 2026 年正式推出「川普帐户（Trump accounts）」，为全国儿童提供长期储蓄与投资工具。同一天，企业家 Michael Dell 与其妻子 Susan 也宣布捐出高达 62.5 亿美元以支持此新计划。
在帐户开设后，符合资格的儿童将可获得一次性 1,000 美元的联邦补助，或由 Dell 家族提供的 250 美元捐款。以下为家长整理主要重点与常见问题解析。
Q：巨额慈善承诺搭配新政府计划
白宫与 Dell 夫妇共同宣布这项专为美国儿童设立的庞大慈善承诺。资金将投入 Trump Accounts，这是一种适用于 18 岁以下儿童的新型储蓄帐户。
✅ 符合资格者可获得：
●政府提供的一次性 1,000 美元初始存款（特定出生年限）
或
●Dell 家族提供的 250 美元补助
Q：什么是 Trump Accounts？
Trump Accounts 是具税务优惠功能的儿童储蓄与投资帐户，源自总统 Donald Trump 推动、并在七月获国会通过的《大而美法案》。该帐户的运作方式类似 IRA（个人退休帐户），但规则有所不同。
Trump Accounts 可接受来自家庭成员、雇主的存款，且帐户内资产享有税延增值。
Q：如何开设 Trump Account？
Trump Accounts 目前尚未正式开放，但家庭已经可以开始进行申请作业。任何授权成人，包括监护人、父母、成年兄弟姊妹或祖父母，都能替 18 岁以下、具美国公民身分的儿童开设帐户。
申请需填写 IRS Form 4547（表格名称取自 Trump 的任期编号），可与 2025 年报税一起提交，或单独寄送。
自 2026 年年中起，也可透过 https://trumpaccounts.gov/ 在线申请。
表格提交后将由财政部进行验证，目前官方文档尚未公布具体流程。初期帐户将由财政部指定的金融代理机构管理，未来可转入家庭偏好的券商。
Q：如何领取 Trump Account 的免费补助金？
帐户成立后，符合资格的儿童可能收到：
●一次性 1,000 美元政府补助（适用于 2025–2028 年出生的新生儿，由 Form 4547 申请）
或
●250 美元 Dell 家族补助（无需申请表）
✅ 关于政府的 1,000 美元补助：
●仅适用于 2025 至 2028 年间出生的婴儿。
●家长须在 Form 4547 上选择领取。
●无收入资格限制，人人皆可申请。
●根据 IRS，补助最早自 2026 年 7 月 4 日起发放。
✅ 关于 Dell 的 250 美元补助：
年龄在 10 岁以下、且出生于 2025 年 1 月 1 日之前的儿童，因不符合财政部提供的 1,000 美元初始存款资格，若居住在家庭收入中位数为 15 万美元或以下的邮递区号，则仍可获得 250 美元的补助。
这笔资金专为依据邮递区号定义的较低收入家庭打造，且申请这笔 Dell 补助金不需要额外填写任何表格。
●适用于 10 岁以下、出生于 2025 年 1 月 1 日前的儿童。
●申请人需居住于家庭收入中位数 15 万美元以下的邮递区号。
●无需额外申请表。
●根据 Dell 基金会的数据表说明，若资金尚有余额，年龄超过 10 岁的儿童也可能有机会受惠。
新闻媒体CNBC 依据美国人口普查局的数据，分析各邮递区号的家庭收入中位数与人口年龄分布。结果显示，全美仅约 3% 的邮递区号中位收入超过 15 万美元。
⬆️请至 新闻原文有交互式查找，可精准查到你所在区码的收入中位数数据。
Q：如何自行为 Trump Account 增加存款？
自 2026 年 7 月 4 日起，家长、监护人、祖父母等可每年以税后资金存入 最高 5,000 美元，直到受益者满 18 岁前一年。自 2027 年起此上限将依通膨调整。
雇主每年也可替员工儿童贡献 最高 2,500 美元，计入年度 5,000 美元上限，且不视为课税所得。此限额同样将在 2027 年起依通膨调整。
此外，合格慈善机构与地方政府也可捐款至帐户，且不受 5,000 美元限制。
Q：Trump Accounts 可投资哪些标的？
投资选项受限于「美国广泛股票指数基金」，包含共同基金与 ETF，但必须符合以下条件：
●须追踪一项合格指数“qualified index”。
●禁止使用杠杆。
●年费与开销不得超过 0.1%。
Morningstar Direct 数据显示，约有 186 档基金可能符合此标准。
尽管「合格指数 “qualified index”」的定义尚未明确，但根据 Morningstar Direct 的数据，符合这些标准的共同基金与 ETF 可能约有 186 档。
Q：帐户可能累积多少资产？
专家指出，1,000 美元或 250 美元的单次补助，在 18 年内若无额外存款，成长幅度有限。
例如：
●若以 9% 年报酬率计算，1,000 美元从出生存到 18 岁，约可增值到 4,700 美元（未调整通膨）。
●若家庭每月额外存入 50 美元，18 岁时帐户可能增长至超过 29,000 美元。
专家表示，这对累积早期财富具有实质影响。
目前美国约半数人口没有股票投资，而财富增长最快的族群仍集中在顶端；联邦储备数据显示，美国前 10% 的家庭掌握超过 87% 的企业股票与共同基金资产。
此计划的目标之一，是让更多家庭能踏入投资市场，缩小差距。
Q：何时可以从 Trump Account 提领资金？
一般情况下，18 岁以前不得提款，但有少数例外，如：
●合格帐户间的资金转移
●受益者身故
●超额存款的调整
帐户可全额转移至券商，或在受益者 17 岁当年转入 ABLE 帐户（针对身心障碍人士的储蓄工具）。
满 18 岁后，帐户遵循传统 IRA 规则：
●59.5岁前提款须课税并加收 10% 罚金
●但部分状况可豁免，如高等教育开销或首次购屋
Q：Trump Accounts 的替代方案有哪些？
Trump Accounts 类似已存在的其他税务优惠储蓄工具，例如：
●529 大学储蓄计划（具有更高存款上限）
●Roth IRA（偏向退休储蓄）
● 其他至少 11 种具税务优惠的储蓄帐户（依用途、上限与规则不同）
部分财务顾问指出，Trump Accounts 提供的节税诱因不一定最优，但在可最大化用户群体上，仍以中高收入家庭为主，因他们较能负担持续存款。
来源: CNBC
