上篇简单介绍了美国这几项退休计划的概要科普，接下来这一篇带领大家深入认识401K, IRA, Roth IRA，并了解到底哪一种计划最适合自己！
文末更给各位整理出各种族群情境的建议退休计划选择方式，例如单薪无后援的小家庭、双薪小家庭、刚出社会的新鲜人、不会在美国待一辈子的人等等～超级实用，记得读到最后！
(本篇未具任何财务效力，若有任何问题请与专业人士进行咨询)
★深入认识
【401K 企业退休金计划】
美国401K退休计划是什么？
1981年创立的一种延后课税退休金计划，相关规定在国税法中第401条款中，因此简称401K。401K适用于私营公司雇员，是由雇主、雇员共同出资一定金额的企业补充养老保险制度，已成为美国私人公司最主要的员工退休计划。
雇主会为每位员工设立401K专户，雇员每月可提拨一定比例薪水(约1%至15%薪资，不得超过上限)至该帐户，雇主并会匹配(employer match)一定比例金额到员工401K帐户。投入到401K帐户的钱都不需报税，只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。详情可按此参考。
- 每年存入上限 Contribution Limits：2025年上限是$23,500，若年满50则为$31,000(每年会根据通膨调整)
- 参加资格：企业有提供者，对收入没有特别限制
- 好处：延迟缴纳普通所得税。而401(k)内的投资增值在取款时不会被课资本利得税，而是被当作被当作普通所得，取款时需缴普通所得税。
- 最低提取年龄限制：59.5岁后可取出，提前领取会有10%罚款
- 强制提取年龄：年满73岁后则每年必须取出一部分资金，且无法再存入，否则将有罚款发生(此目的主要是为了刺激消费)。
- 可提前提取的特殊状况：支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡 / 55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。
- 可向自己的401K帐户申请贷款，但缺点是需要缴交两次税 (归还至401K帐户中的是税后收入，而未来提取时则还要再缴一次)，贷款利息也不能抵税，反观向银行贷款的利息则是可以抵税。
- 401K帐户归雇员所有，离职时雇员可转入自己的IRA帐户，或转入下间公司的指定401K计划基金公司。
【IRA 个人退休金计划】
美国 IRA 退休计划是什么？
IRA全名为Individual Retirement Account，是401K以外另一种退休金帐户类别。不论是否有参加其他养老金计划，任何有收入的个人都有资格到设立IRA基金的金融机构开立IRA帐户。
存入金额可抵税，但提款时则须缴交所得税。IRA帐户具有良好转移机制，雇员在转换工作或退休时，可将401K计划的资金转存到IRA帐户，避免不必要的损失。详情可按此参考。
- 每年存入上限Contribution Limits ：2025年存入上限是50岁以下$7,000，50岁以上$8,000(每年会根据通膨调整)。
- 参加资格：无年龄限制，有报税收入者均可参加，配偶若无收入，也可设立配偶IRA或共同帐户。
- 好处：延迟缴纳普通所得税。而IRA内的投资增值在取款时不会被课资本利得税，而是被当作被当作普通所得，取款时需缴普通所得税。
- 最低提取年龄限制：年满59.5岁才可提出，否则会有10%的额外罚款。
- 强制提取年龄：只要年满73岁，每年须取出最低领款资金，且无法再存入，否则将有罚款发生。(过去为70.5岁)
- 可提前提取的特殊状况：支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡/房屋首购头期款(依国税局规定，个人只要过去两年没有拥有房子，便可从IRA/ Roth IRA提钱支付买房头款，但每人终身限额为1万元)/ 高等教育学杂费用。
- 每年存入截止日：4月15日。
【Roth IRA 个人退休金计划】
美国 Roth IRA 退休计划是什么？
源自1997年的一项由名为Roth的参议员所推动的法案。与传统型IRA很相似，最大差别在何时交税，让大众可根据收入与就业状况作出更个性化的选择与安排。Roth IRA是存款时先交个人所得税(存款金额不可抵税)，领出时则无需再交税(投资利得也无需缴税)。详情可按此参考。
- 每年存入上限Contribution Limits: 2025年存入上限是50岁以下$7,000，50岁以上$8,000(每年会根据通膨调整)。
- 参加资格：无年龄限制，但有收入限制：2025年个人年收入超过$161,000或家庭年收入超过$246,000者不能申请Roth IRA。详情可按此参考。
- 好处：免征帐户内的存款利息、股息与投资收益所得税。
- 最低提取年龄限制：开立并存款满5年后，帐户中的本金即可取出(取出后不可再存入)，年满60岁后可自由领取。
- 强制提取年龄：无。
- 可提前提取的特殊状况：支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡/房屋首购头期款(依国税局规定，个人只要过去两年没有拥有房子，便可从IRA/ Roth IRA提钱支付买房头款，但每人终身限额为1万元)/ 高等教育学杂费用。
- 每年存入截止日：4月15日。
★我适合哪种退休金计划？
不管你选择何种退休金计划，唯一的准则就是：越早参加越好！
这三种退休金计划各有优势与缺点，政府规定每人每年能存入这些具延税或减税功能帐户的额度也不一样。如何选择须依据自己的资金使用规划、职业规划、退休规划、收入水平、风险承担等去做决定。
401K 和 IRA 之间该如何选择呢？
一般来说最佳的顺序是：存401K至公司Match上限 > 存IRA至上限 > 存401K至上限。
情境一：如果雇主提供 401K
- 若希望减少当前所得税负担 → 选择传统 401(k)
- 若未来退休后可能面临更高税率 → 选择 Roth 401(k)
- 若雇主提供匹配供款，优先存满公司匹配上限，以免错失免费退休金。
情境二：如果雇主不提供 401K
- 如果想减少当年度所得税 → 传统 IRA（但可能受收入限制影响扣抵资格）
- 如果想让资金免税增长 → Roth IRA（建议首选）
401K 和 IRA 的投资品项有差异吗？
401K帐户通常只能投资基金，不能投资单独的股票，除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。一般情况下，401K里会有10-20种不同的基金供选择。而IRA帐户可投资范围要大得多，基本上一般的证券投资帐户可以投资的股票债券基金等都可以。
传统型(Traditional)和Roth哪个更划算呢？
应考虑现在的税率高还是退休后的税率高去做决定！
若你认为现在的税率会高于退休后税率，则应选择领出才缴税的401K或IRA。若你认为自己退休后税率会更高，则应考虑现在先缴税的Roth IRA 或 Roth 401K。
一般来说，刚入职场、年纪越轻或目前税率较低，且预期将来的收入会增加的人，可考虑使用Roth IRA，投资随时间积累，将来可免税的收入如滚雪球般增长。
美国实行累进制税率，收入越高则税率越高，对大部分人而言，退休后的收入会明显低于在职期间收入，因此届时提领时要实际缴纳的个人所得税会大幅下降。
若离职，原来的401K帐户怎么办？
可选择将里面的资金转移到新公司的 401K 或是自己的 IRA 帐户。
这些退休金帐户可以同时并存吗？
只要当年的 AGI(adjusted gross income) 符合规定，401K 与 IRA/Roth IRA 可同时开立存在，并做移转(rollover)。IRA 与 Roth IRA 也可同时存在，但两个户头中每年存放进去的钱不可超过单个户头的限额，亦即 2025 年$7,000 (50岁以下)或$8,000(50岁以上)。
同理， 401K 和 Roth 401K 也可同时存在，但两个户头中每年存放进去的钱不可超过单个户头的限额，即$23,500，年满50则为$31,000 (2025年)。
Roth IRA 有年收入限制，但听说可以透过 Backdoor Roth IRA 去规避？
是的！Roth IRA 有收入限制，若个人年收入超过$165,000，或家庭年收入超过$246,000者(2025)，则不能申请Roth IRA 帐户。可是你可以透过 Backdoor Roth IRA 去规避这一条限制，以合理合法方式将资金存入Roth IRA：
- Step 1：新开一个传统型 IRA 帐户并将资金存入。
- Step 2：将这个传统型 IRA 帐户转换成 Roth IRA 帐户，或者将里面的资金转移到一个已有的 Roth IRA帐户。
传统型IRA有税收抵免的收入限制？那该如何处理？
是的。IRA采递减式纳税机制，有税收抵免的收入限制 (401K则没有)。
若 2025 年的个人年收入未满$77,000可享存入金额的全额抵免，若超过$87,000则无法享有税收抵免；若家庭年收入未满$123,000可享存入金额的全额抵免，若超过$143,000则无法全额抵免。
换言之，如果你的 2025 年个人年收入大于$87,000或家庭年收入大于$143,000，则你存入 IRA 的资金就不能抵税了(Non Deductible)。既然报税时存进 IRA 的这笔钱无法抵税，以后把钱从 IRA 拿出来的时候还得交税，这个时候就应该优先把钱存入 Roth IRA。
若想将 IRA/401K 的钱提早领出，但又想避免罚款，该怎么做？
可考虑将 IRA/401K 的钱直接转入 Roth IRA 中。由于这部分的钱在当年存入 IRA/401K 时没有缴税，因此转存至 Roth IRA 时要补缴税。但转存入 Roth IRA 并在存满5年后，就可开始提取本金部分，且不需纳税也不必支付罚金。
如果帮无收入的配偶申请 Roth IRA 帐户，请问存入金额上限如何计算？
如果是以配偶名字开立帐户，则你和配偶的每年存入上限金额则为分开计算，亦即你本身至多可存$7,000、配偶至多可存$7,000，因此两人加起来为$14,000。(前提为你的年收入必须超过$12,000)
可以帮孩子设立IRA/Roth IRA帐户吗？
可以，只要你的孩子可在美合法工作，且有合法收入证明。此外，存在 IRA/Roth IRA 中的钱在未来可在不被罚款的情况下提领出来作为高等教育学费杂费使用。
★几个情境的退休金计划选择参考
☑️ 情境一：单薪家庭（孩子刚出生，无后援）
Roth IRA（优先选择）
- 本金可随时取出，如果未来需要应急（医疗、育儿支出），不会有税务或罚款问题。
- 未来提取免税，退休后不用担心税务负担。
- 若收入不高（2025年个人收入 <$165,000，家庭收入 <$246,000），可以全额存入 Roth IRA（每年上限 $7,000，50 岁以上 $8,000）。
401K（如果公司提供匹配）
尽量拿满公司匹配，这是 免费钱，不拿就亏了。但避免过度存入，因为401K取出有限制，短期现金流紧张时不容易动用。
配偶 IRA（Spousal IRA）
即使配偶没有收入，仍然可以为其开设 IRA，增加家庭的长期退休资金。可选 Roth IRA 或 传统 IRA，如果目前税率低，Roth IRA 更适合。
紧急基金优先
建议 先存 3-6 个月生活费 在 高收益储蓄帐户 或 货币市场基金，避免因为育儿开销影响基本生活。退休储蓄可以逐步增加，不必一开始就存满。
如果未来计划买房
Roth IRA 本金可随时提取，无须缴税或罚款，可作为 买房头款 。传统 IRA 允许 10,000 美元用于首次购房，但需要缴税。
总结
- 首选 Roth IRA → 本金可随时用，退休后取出免税。
- 尽量利用 401K 公司匹配，但不强求存太多，以免短期现金流不足。
- 如果有配偶，可开设 Spousal IRA，提升家庭整体退休储蓄。
- 优先创建紧急基金，确保育儿期间不会因突发情况陷入财务危机。
- 这个配置既能 维持短期现金流，又能长期规划退休，适合孩子刚出生、开销大的单薪家庭。
☑️ 情境二：双薪家庭（孩子刚出生，无后援）
401K（两人都参加，公司有匹配就存满匹配额度）
- 优先存入公司匹配部分，因为公司提供的匹配资金是 免费钱，不拿等于浪费。
- 如果税率较高，可选择 传统 401K（税前存入，降低当前税负）。
- 如果未来税率可能上升，可考虑 Roth 401K（税后存入，退休免税）。
- 目标：至少存满公司匹配额度，如果预算允许，每人尽量存入 2025 年上限 $23,500（50 岁以上 $31,000）。
Roth IRA（优先为两人各存入）
本金可随时取出，如果未来需要应急（医疗、育儿费用），不会有税务或罚款问题。退休后取款免税，减轻未来税务负担。
收入要求：单人收入 <$165,000，家庭收入 <$246,000 可全额存入。每人每年存入上限 $7,000（50 岁以上 $8,000）。
配偶 IRA（如果一方暂时无收入）
如果其中一人暂时育儿而无收入，另一方可以为其开设 Spousal IRA。Roth IRA vs. 传统 IRA 选择：
- 如果当前税率低，建议存入 Roth IRA，未来免税。
- 如果当前税率高，选择 传统 IRA，当前可抵税，退休时再交税。
紧急基金（保证 3-6 个月生活费）
存放于高收益储蓄帐户 或 货币市场基金，以备不时之需。孩子刚出生，医疗、托育、生活成本较高，建议优先创建足够的流动资金。
如果计划买房
- Roth IRA 的本金可随时提取，无税务或罚款，可用于支付房屋首付。
- 传统 IRA 允许 $10,000 用于首次购房，但会有税务影响（缴纳所得税）。
- 保持现金流充裕，避免因育儿支出而影响购房预算。
如果预算允许，可存入 HSA（健康储蓄帐户）
- 如果家庭有高免赔额医疗保险（HDHP），可存入 HSA（2025 年家庭上限 $8,300）。
- HSA 的三重税收优惠：存入抵税，投资收益免税，医疗支出取款免税。
总结
- 401K（两人都存满公司匹配部分，长期投资）。
- Roth IRA（本金可随时取出，退休免税）。
- 如果其中一人无收入，可用 Spousal IRA（增加长期储蓄）。
- 创建紧急基金，确保流动性（3-6 个月生活费）。
- 如果有买房计划，Roth IRA 本金可随时用。
双薪家庭通常有更稳定的收入，但孩子刚出生的支出压力也大，建议 兼顾短期资金流动性 和 长期退休储蓄，确保未来财务稳定。
☑️ 其他情境：
总结：
- 年轻人 & 低收入者 → Roth IRA 优先。
- 有公司提供401K的打工族 → 尽量利用公司匹配，再搭配 Roth IRA 。
- 追求长期投资者 → 综合运用 401K、Roth 401K、IRA，最大化税收优惠。
- 短期需要资金者 → Roth IRA / 传统 IRA 可作为买房 & 教育基金的备用方案。
- 高收入 & 关注避税者 → Backdoor Roth IRA & Mega Backdoor Roth 401K 是最佳方案。
